Dalam dunia global sekarang ini, kemunculan syarikat baru menjadi semakin umum, kerana alat teknologi yang telah mencapai pertumbuhan yang luar biasa dalam beberapa tahun terakhir, seperti berbagai aplikasi yang dapat digunakan di internet, telah menyebabkan banyak pengusaha memulakan perniagaan yang dapat memisahkan mereka dari batasan profesional yang sering dijumpai di pejabat.
Begitu juga, syarikat-syarikat besar juga sentiasa berkembang, jadi hari ini adalah mungkin untuk menemui pelbagai jenis perniagaan dan syarikat dari semua jenis.
Walau bagaimanapun, kejayaan ini tidak berlaku dalam sekelip mata, dan untuk kekal stabil dan berkembang selama bertahun-tahun, mereka perlu mengekalkan kawalan kewangan yang betul dari awal. Tiada perniagaan yang boleh berkembang maju dalam sektor perniagaan yang kompetitif hari ini tanpa permodalan dan kecairan optimum yang membolehkan mereka menghadapi pengurangan pendapatan yang drastik atau perbelanjaan besar yang tiba-tiba yang boleh membawa maut kepada syarikat dan perniagaan yang tidak dilindungi dari segi kewangan.
Apa itu aliran tunai?
Untuk menangani cabaran berkaitan kecairan dan keuntungan , isu-isu yang boleh menjejaskan perniagaan baharu dan juga syarikat besar yang mantap, kita beralih kepada aliran tunai , juga dikenali sebagai penyata aliran tunai atau penyata perbendaharaan. Kaedah inovatif ini boleh difahami sebagai penunjuk yang memberikan maklumat tentang kesihatan kewangan perniagaan kecil atau syarikat besar. Ia melibatkan pengesanan aliran masuk dan keluar tunai dalam tempoh tertentu, alat yang membolehkan kesedaran yang lebih tinggi tentang perbelanjaan dan pendapatan syarikat. Pendek kata, ia adalah tentang mencari keseimbangan antara keperluan kita dan keupayaan kewangan kita untuk memenuhinya.
Apa jenis aplikasi yang dapat dilakukan oleh kajian aliran tunai dalam sebuah syarikat?
Penyata aliran tunai boleh digunakan untuk pelbagai tujuan bagi memastikan kestabilan kewangan sesebuah syarikat. Antara kegunaan utamanya boleh digunakan untuk kes-kes berikut:
Untuk menyelesaikan masalah kecairan syarikat:
Selalunya, kejayaan sesebuah syarikat diandaikan hanya bergantung pada keuntungan. Ini menyebabkan ramai pemilik perniagaan kecil terlepas peluang pertumbuhan kerana mereka kekurangan pengetahuan dan kemahiran asas yang diperlukan untuk mengurus perbelanjaan dan perbelanjaan yang boleh memberi kesan negatif kepada aliran tunai. Itulah sebabnya alat pengurusan aliran tunai ini membolehkan anda menjangka baki tunai, memastikan anda tidak pernah mengalami masalah aliran tunai—situasi yang tidak sepatutnya dihadapi oleh syarikat, walaupun syarikat yang menguntungkan.
Aliran tunai membolehkan anda menganalisis daya maju projek pelaburan:
Untuk memahami manfaat melabur dalam projek ekonomi tertentu , analisis aliran tunai membolehkan anda menggunakan aliran tunai yang membentuk asas untuk mengira nilai semasa bersih dan kadar pulangan dalaman. Dengan data ini, anda boleh mengenal pasti kebaikan dan keburukan mana-mana projek pelaburan yang anda fikirkan.
Ukur keuntungan dan pertumbuhan:
Aliran tunai juga membolehkan anda mengukur keuntungan dan pertumbuhan yang dapat dimiliki oleh perniagaan dalam jangka masa tertentu, terutamanya dalam kes-kes di mana piawaian perakaunan tidak mewakili kenyataan ekonomi perniagaan tersebut dengan memuaskan.
Apakah elemen yang terdiri daripada aliran Tunai?
Aliran tunai adalah petunjuk yang biasanya terdiri daripada elemen berikut: Keuntungan + pelunasan + peruntukan.
Ketiga-tiga elemen ini diperlukan untuk dapat melakukan analisis aliran tunai, sedemikian rupa sehingga, menurut indikator ini, pelunasan dan peruntukan adalah kos yang mesti ditambahkan ke faedah mengikut jangka waktu tertentu, dan tidak semestinya kos. ia mewakili aliran keluar wang, iaitu, walaupun merupakan kos, pelunasan tidak harus berarti aliran keluar tunai, kerana ini mewakili pengurangan pendapatan untuk tahun ini dari segi perakaunan, tetapi ini tidak menunjukkan bahawa mereka pengeluaran seperti itu. Yang penting ialah wang tunai, iaitu, perbendaharaan tetap ada. Objektif prosedur ini adalah bahawa melalui aliran tunai, seseorang dapat mengetahui apakah ketersediaan kewangan yang dimiliki oleh perniagaan tertentu, iaitu jumlah tunai yang dapat dihasilkan oleh syarikat dalam jangka waktu tertentu.
Apakah kepentingan menerapkan aliran tunai dalam perniagaan masa kini?
Aliran tunai sangat penting hari ini, kerana ia adalah alat asas yang dapat digunakan untuk mengawasi jumlah wang yang dihasilkan syarikat. Data ini penting untuk dapat mengetahui kesihatan kewangan kita dan dengan demikian dapat memimpin evolusi yang akan dimiliki oleh perniagaan atau syarikat kita dari masa ke masa. Begitu juga, dengan menggunakan aliran tunai yang betul juga akan membolehkan kita membuat perjanjian yang lebih baik dengan syarikat dan pembekal lain, kerana dengan mengetahui aliran tunai kita, kita akan mengetahui bagaimana mematuhi pembayaran kita atau komitmen apa yang dapat dibuat berdasarkan keselesaan kewangan syarikat itu. perniagaan.
Apakah jenis aliran tunai yang ada?
Disebabkan asal usulnya, terdapat pelbagai klasifikasi aliran tunai yang boleh kita gunakan untuk menyelesaikan masalah tertentu mengenai kecairan atau kesolvenan perniagaan.
- Operasi aliran tunai: Ini adalah wang tunai yang diterima atau dihantar sebagai hasil daripada kegiatan ekonomi asas yang dimiliki syarikat. Ringkasnya, kami merujuk kepada jumlah wang yang dikumpulkan berkat aktiviti ekonomi asas syarikat.
- Aliran tunai pelaburan: Wang tunai yang dikumpulkan atau dibelanjakan setelah mempertimbangkan perbelanjaan pelaburan modal yang dapat memberi manfaat kepada perniagaan pada masa akan datang. Perkara penting mengenai aliran tunai seperti ini adalah bahawa semua pelaburan yang mungkin mendapat keuntungan kemudian diambil kira, seperti pembelian jentera baru untuk kilang, misalnya, atau fakta untuk mengabdikan diri untuk pelaburan baru atau pemeroleh yang menghasilkan faedah masing-masing pada masa akan datang.
- Aliran tunai pembiayaan: Wang tunai yang dikumpulkan atau dibelanjakan sebagai hasil daripada aktiviti kewangan yang berbeza-beza dari pembayaran atau penerimaan pinjaman hingga penerbitan atau pembelian saham. Sudah tentu, terdapat sebilangan besar operasi kewangan di mana wang boleh diterima atau dibayar, itulah sebabnya aliran tunai jenis ini sangat sesuai untuk mengikuti kecairan yang diuruskan dan diterima dalam pelbagai pergerakan kewangan syarikat.
Adakah terdapat batasan untuk pengiraan aliran Tunai?
Kaedah yang paling biasa dan terkenal untuk mengira aliran tunai ialah kaedah aliran tunai perakaunan. Formula ini digunakan secara meluas, terutamanya untuk tujuan perbandingan; walau bagaimanapun, ia mempunyai batasan yang ketara: prinsip perakaunan akruan.
Pada asasnya, ini bermakna apabila mengira keuntungan, keuntungan perakaunan direkodkan sebagai tunai , yang jauh daripada mencerminkan realiti. Sebabnya ialah apabila invois dikeluarkan untuk jualan, keuntungan daripada transaksi tersebut direkodkan, tetapi ini tidak bermakna nilai penuh jualan sebenarnya telah dikutip. Dalam erti kata lain, masalah ini timbul kerana pada masa kini banyak syarikat mempunyai perjanjian dengan pembekal, atau sebaliknya.
Tawaran atau perjanjian tersebut terdiri, misalnya, memberikan kredit untuk berjaya menjalankan penjualan, yang bermaksud bahawa pembelian itu dibuat tetapi wang untuk penjualan itu tidak segera diterima. Contohnya, jika pembekal berjaya menjual serangkaian produk atau barang dengan nilai tertentu kepada syarikat, adalah wajar untuk pembelian dibuat secara tunai, tetapi pada masa ini, sering berlaku bahawa penjualan produk adalah secara kredit atau yang dikondisikan mengikut penggunaan atau faedah yang diperoleh syarikat daripada produk tersebut.
Akibatnya, jualan kredit sering muncul pada invois perniagaan, tetapi biasanya persetujuan dicapai dengan pembeli untuk pembayaran kemudian, jadi nilai jualan ini bukan dalam bentuk tunai cair tetapi mewakili keuntungan yang dimasukkan pada invois walaupun wang itu akan diterima pada masa hadapan tertentu.
Inilah yang dikenali sebagai penjualan tertangguh dan ketika dibentangkan, adalah normal bahawa sebahagian penjualan satu tahun, beserta faedahnya, akan tetap tertunda sehingga tahun berikutnya, tentu saja, sekiranya semuanya berjalan lancar, kerana jika ada yang salah bagi orang yang membeli barang dari kami di bawah konsep ini, maka penjualan tersebut tidak akan dikenakan, kerana ini adalah faedah yang ditawarkan selagi kami mempunyai semacam perjanjian di mana kami akan melakukan pembelian dari cuaca dari semasa ke semasa. Masalahnya ialah kita telah mencatatkan penjualan tersebut dalam invois apabila masih belum pasti bahawa kita akan menerima wang dari mereka.
Penyelesaian untuk jenis masalah ini adalah kita melengkapkan diri kita dengan beberapa instrumen untuk mengukur tahap tunai atau kecairan perniagaan, sama ada yang terkini atau yang dirancang, supaya kita dapat menguruskannya dengan lebih baik dan mengira kos dan faedah dengan lebih baik. pergerakan kewangan yang kita laksanakan.
Kesimpulan
Aliran tunai tidak syak lagi merupakan alat yang sangat baik untuk latihan perakaunan yang dapat membantu kita mengoptimumkan keuntungan dan pendapatan perniagaan kita. Dengan menggunakan kaedah ini dengan betul, kita pasti akan selangkah ke hadapan dalam evolusi perniagaan kita, dan dengan usaha dan dedikasi yang sewajarnya, kita dapat mengembangkannya menjadi sebuah syarikat yang sangat menguntungkan yang juga mempunyai kecairan yang mencukupi untuk mengendalikan sebarang peristiwa kewangan yang tidak dijangka.